股东分红(股东分红如何合理分配)

股东分红(股东分红如何合理分配)

对于股东分红来说是让企业内不少人都非常难受。刚拿到的资金,税已缴纳完毕,直接缩水一大半。这是很多股东都不想看到的。那么该怎么规避股东分红个人所得税?

可以通过工资薪金、申请税收优惠的方式来合理避税。按照个税规定,个人股东获得企业分配的股息、红利时,需要缴纳20%的个人所得税。

股东分红(股东分红如何合理分配)

所以,最终股东能够拿到的钱大大缩水,不少股东为了规避这部分的税款,往往会采取一些错误的做法,比如向企业借款等,但这样的方式不但不能达到节税的目的,反而还会给企业带去很大的风险,很容易引起税务稽查。

那么,股东分红到底应该如何合理避税呢?小编在这里简单说—说这2种方式,若想要进行长期专业的安全税务筹划,也可以沟通哦!

股东分红(股东分红如何合理分配)

  一、通过发放工资薪金进行筹划

股东也是公司的一名员工,可以按普通员工为其发放工资,提前提取收益。

通过发放工资薪金进行筹划时,还需要注意,2019年个税改革后,员工的工资薪金按照七级累进制进行计算,适用税率3%——45%,同时,还可以申请六项专项附加扣除,降低税负,但筹划时应特别注意发放的工资金额,适用税率应低于20%,否则也无法达到节税目的。

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二、利用税收优惠进行筹划

一般来说,企业都是采用自然人直接持股的方式,这种方式就意味着分红时需按照20%税率缴纳个人所得税。

股东可以通过投资个人独资企业或个体工商户,将投资企业注册到税收优惠区,通过税收优惠区的财政奖励政策,返还不同比例的税,从而达到节税的效果。

其中,个人独资企业/个体工商户可以申请核定征收,税负率极低,可以达到较好的节税效果。

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案例分析:

下面以个人独资企业开票500W进行税负演算:

增值税:500W/1.03*3%=14.56w附加税:14.56*3%=0.44w所得税:500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w

合计25.44w,税负为5.08%

可见,个人独资核定征收后,可以将40%的所得税降低到5%!

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企业如何享受税收优惠及核定政策?

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法。

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励;

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励

财政扶持按月返还,当月纳税,次月扶持奖励;

个人独资企业(小规模)的可以申请核定征收,核定后综合税负4%以内;

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有限公司案例分析:

某实业公司在税收优惠区成立公司为例:

假设2020年,实缴增值税/企业所得税1000万元,对企业的扶持数额如下:

增值税奖励1000*50%*50%=250万

企业所得税奖励1000*40%*50%=200万

2000万税收,可获得450万的扶持奖励

股东分红(股东分红如何合理分配)

总结:

2022年了,还在企图以个人账户走帐或者现金支付的方式,来“避税”(偷税漏税)的老板们,别再在危险的边缘疯狂尝试啦!税务监管不只是税务机关在对你进行监控,而是包括银行、工商等多部门等立体监控。

最后如果您有税务筹划方面的相关需求,欢迎留言、私信(我会第一时间回复)。您也可以关注我,我会不定时分享避税干货,希望可以帮到您!

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